《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》4月21日公布。这意味着，备受关注的个人养老金制度正式出炉。
普通百姓除参加基本养老保险制度外，还可以通过参加个人养老金制度，获得更高的养老金保障。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
10问10答
帮你搞懂个人养老金
1啥是个人养老金？
简而言之，个人养老金是我国养老保险体系的第三支柱。
目前，我国养老保险体系第一支柱是基本养老保险，职工养老保险加上城乡居民养老保险已经覆盖超过10亿人。第二支柱是企业年金和职业年金，已经覆盖5800多万人。
作为第三支柱的个人养老金制度，此前一直没有出台，属于一个短板，如今这一短板终于补齐。
有人认为个人养老金出台之后，目前缴纳的养老保险就被替代了，未来养老要靠自己了，这其实是误解。
2谁可以参加？
根据意见，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
目前，参加基本养老保险的已经有10亿多人，所以，等个人养老金全面推开后，这10亿多人都能参加个人养老金制度。
需要注意的是，个人养老金并非是强制缴纳的，而是个人自愿参加的。
3传奇私服缴费多少？
意见明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。
参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
个人养老金完全是个人缴费，这跟在单位参加职工养老保险不同，在单位缴纳职工养老保险，是单位和职工共同缴费。
4如何投资
个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。
参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。
5跟银行存款有啥区别？
意见发布之后，不少网友提出疑问，个人养老金跟我自己去银行存款有啥区别？
中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对中新财经中国新观察栏目表示，个人养老金跟个人存款有很大区别：
第一，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。
第二，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性。传奇私服
第三，个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是化短为长的资产管理手段。
根据意见，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。
6这是不是国产版的401K
张盈华解释，美国的401K其实是企业年金，需要单位和个人共同缴费，而个人养老金完全是个人缴费，类似于IRA（个人退休账户）。
小贴士：什么是401K？
401K计划也称401K条款，401K计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。传奇私服
按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例（不能超过员工存入的数额）往这一账户存入相应资金。
与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划。员工可任选一种进行投资。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。
7传奇私服个人养老金如何领取？
根据意见，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。
领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
8有何突破和亮点?
相比2018年开始的税收递延型个人商业养老保险，此次文件有了许多新突破，张盈华认为，合格个人养老金产品多样化，满足参加人的多样化需求；个人养老金产品供给主体多元化，各类金融机构均可竞争加入，大大拓宽市场主体参与度；参与人的消费选择权多样化，个人可在各种合规机构或渠道开立账户和选择购买个人养老金产品，参与便利性大大提高。
同时，张盈华建议，可以允许在特殊情况下(例如重大疾病、应急、必要的教育培训等)有限度的提前支取，并对补税、归还等作出规定，增进账户管理的弹性。
9传奇私服带来什么利好？
张盈华认为，个人养老金有助于推进多层次、多支柱养老保险体系建设，可以丰富大家的养老选择，同时也对资本市场有一定好处，一是可增加长期资金的供给，二是有利于投资的长期性。
业内人士分析，由于个人养老金主要面向风险偏好相对较低的投资需求，追求长期的绝对收益，对安全性和稳健性要求较高。个人养老金的大力发展，预计将带动长期增量资金配置相对稳健的产品。
10现在就能买吗
根据意见，人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。
张盈华表示，此次试点周期一年，应密切跟踪试点，及时公布合格个人养老金产品目录、合格机构条件等，同时做好公众宣传，提高对个人养老金的认知。
解读
对于金融机构有哪些影响？
未来还有哪些值得关注的地方？
王一峰：
个人账户管理资格或成金融机构关注焦点
光大证券首席分析师王一峰分析称，在税收政策方面，《意见》仅指出国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。从海外成熟市场发展规律来看，税收优惠+个人账户是第三支柱发展普遍采用的制度设计，税优政策有助于提振消费者投保个人养老险意愿，预计后续有关个人养老金的税优政策会尽快出台以刺激缴费需求。传奇私服
在个人养老金投资上，《意见》中仅给出符合规定等较为模糊的要求。王一峰认为，由于居民金融素养水平参差不齐，投资需求较为多样，个人账户下的资金投资范围有望在股票、债券、存款、保险等资产的基础上，选择性地部分放开股权、对冲基金、不动产等高风险资产投资限制，即在稳收益的基础上适当放宽投资限制，实施分层管理，注重提高第三支柱投资的自由度与灵活性，充分发挥市场有效配置资源的作用，满足居民投资储蓄需要。
《意见》并未对个人养老金账户管理资格进行明确规定。我们认为个人养老金发展前景广阔，以国民养老为代表的专业养老金资产管理机构具有个人账户管理的资质、经验优势，有望在个人养老金市场上抢占先机，开辟业务增长新空间。王一峰表示。
杨德龙：
个人缴纳积极性要看税收优惠政策激励
前海开源基金首席经济学家、立方大家谈专栏作者杨德龙表示，个人养老金制度是第三支柱，预计金融机构后续也会针对养老金的特点设计一些产品。个人养老金投向主要是银行理财、公募基金等产品，对于金融机构而言，相当于是增加了新的资金来源，资金量预计以后会逐步增大，是重要的投资力量。对于资本市场而言，是一种利好，相当于增加了增量资金，当然现在还没有增加，算是一种预期的利好。传奇私服
目前《意见》整体比较宏观，各方面评判还需要细则的落地，至于个人缴纳的意愿，如果有税收优惠政策，应该会激励更多人缴纳个人养老金，尤其是高收入人群，否则与银行理财等差别不是很大。杨德龙表示，目前来看，一个好处是抵税，抵税优惠越大，越能吸引个人参与，后续要看有没有税收优惠安排，总体是一次有益的尝试。
赵廉慧：
个人养老金制度是我国三层级养老金体系中的重要一环
中国政法大学教授、中国政法大学信托法研究中心主任赵廉慧表示，个人养老金（年金）制度是我国的三层级养老金（年金）体系中重要的一环。我国的养老金制度包括基本养老金、单位年金、个人养老金（年金），其中基本养老金是作为社会保障制度之一环的根据《社会保险法》而确立的强制性的养老金制度。个人养老金完全由个人选择加入的年金计划（如个人年金保险）。《意见》的出台为该制度奠定基础。传奇私服
根据《意见》规定，个人养老金制度的核心是个人养老金账户。该账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。赵廉慧称，该账户的管理人不仅可以是保险公司，也可以是商业银行，还可以是信托公司、基金公司等其他金融产品销售机构。这些机构担当起受托人的职责。而且，个人养老金账户上的资金是以养老为目的的独立财产，即信托财产。理论上，该账户的财产不能被个人的债权人强制执行，当然也不能被管理人的债权人强制执行。
该财产由个人缴纳的资金和未来的投资收益构成，不具有商业保险的大数法则分散风险功能，更不具有社会保险的相互保障的功能，解释为独立的信托财产是最为简洁的。因此，把个人养老金账户理解为具有一定社会保障目的的社会信托账户是恰当的。赵廉慧认为。
郑秉文：
现在是建立养老金最有利的窗口期
我们现在建立养老金就在最有利的窗口期。全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文此前在2022清华五道口全球金融论坛上表示，中国储蓄率虽然在下降，但是和发达国家相比仍是最高的国家之一。养老金有助于繁荣资本市场，提供长期资本。
养老金是长期资本，经济增长是土地、资本、劳动三要素都吸取。郑秉文认为，现在劳动力稀缺，土地稀缺，资金、资本稀缺，长期资本更稀缺，养老金既是民生制度的安排，同时也是一个生产要素，是经济制度的一部分。各机构应该发挥它的双重优势，而不应该只发挥它的单重优势，仅仅看成民生传奇私服。
附全文：
国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见
国办发〔2022〕7号
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：传奇私服
为推进多层次、多支柱养老保险体系建设，促进养老保险制度可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要，根据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规，经党中央、国务院同意，现就推动个人养老金发展提出以下意见：
一、总体要求
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持以人民为中心的发展思想，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。传奇私服
推动个人养老金发展坚持政府引导、市场运作、有序发展的原则。注重发挥政府引导作用，在多层次、多支柱养老保险体系中统筹布局个人养老金；充分发挥市场作用，营造公开公平公正的竞争环境，调动各方面积极性；严格监督管理，切实防范风险，促进个人养老金健康有序发展。
二、参加范围
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
三、制度模式
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。传奇私服
参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。
四、缴费水平
参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。
五、税收政策
国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。
六、个人养老金投资
个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。传奇私服
七、个人养老金领取
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。传奇私服
参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
八、信息平台
信息平台由人力资源社会保障部组织建设，与符合规定的商业银行以及相关金融行业平台对接，归集相关信息，与财政、税务等部门共享相关信息，为参加人提供个人养老金账户管理、缴费管理、信息查询等服务，支持参加人享受税收优惠政策，为个人养老金运行提供信息核验和综合监管支撑，为相关金融监管部门、参与个人养老金运行的金融机构提供相关信息服务。不断提升信息平台的规范化、信息化、专业化管理水平，运用互联网+创新服务方式，为参加人提供方便快捷的服务。
九、运营和监管
人力资源社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导，根据职责对个人养老金的账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策并进行运行监管，定期向社会披露相关信息。税务部门依法对个人养老金实施税收征管。相关金融监管部门根据各自职责，依法依规对参与个人养老金运行金融机构的经营活动进行监管，督促相关金融机构优化产品和服务，做好产品风险提示，对产品的风险性进行监管，加强对投资者的教育。传奇私服
各参与部门要建立和完善投诉机制，积极发挥社会监督作用，及时发现解决个人养老金运行中出现的问题。
十、组织领导
推动个人养老金发展是健全多层次、多支柱养老保险体系，增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措，直接关系广大参加人的切身利益。各地区要加强领导、周密部署、广泛宣传，稳妥有序推动有关工作落地实施。各相关部门要按照职责分工制定落实本意见的具体政策措施，同向发力、密切协同，指导地方和有关金融机构切实做好相关工作。人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见顺利实施。传奇私服
国务院办公厅
2022年4月8日
（此件公开发布）
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值班丨王丽娜
统筹丨安 伟
编辑丨刘广辉
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